Расчет 6-НДФЛ за 1-й квартал 2021 года: как отразить выплату зарплаты за декабрь в январе?

Comments

• Добрый день,
  

  Цитата: Если зп за декабрь перечисляю в январе - сумму зп (дохода) в новой форме не показываю, остается только ндфл в 1 разделе, графы 021-022.

  Не только в Разделе 1 и не только по стр. 021-22. В Р1 по стр. 020 - 022, в Р2 по стр. 160
  

  Цитата: Но! У меня эта же сумма упала в графу 160 - налог удержанный.

  Правильно "упала", т.к. вы эту сумму удержали при выплате в 2021 году (п. 4 ст. 226 НК), т.е. с начала налогового периода.[

  Цитата: В поле160 - общая сумма удержанного налога нарастающим итогом с начала налогового периода.

  Цитата: Как поняла если на текущий момент зп марта переведена, то в графе 170, сумма не удержанная вручную ставлю 0?

  Даже, если не переведена, а будет переведена в апреле, мае или июле все равно в строке 170 = 0, т.к. по стр. 170 отражается сумма НДФЛ, которую вообще невозможно удержать, например, доход выплатили, НДФЛ не удержали (неважно по какой причине), а сотрудник уволился. Или был выплачен доход в натуральной форме и нет больше никаких доходов, с которых можно было бы удержать НДФЛ.

  Цитата: То есть графа 160 разд2=020 разд1

  Это верно только для 1 кв., т.к. по стр. 160 отражается удержанный НДФЛ нарастающим итогом с начала года, а по стр. 020 только за последние 3 месяца.
  Например, в отчете за полугодие по стр. 160 надо отразить удержанный НДФЛ за период с 01.01.2021 по 30.06.2021, а по стр. 020 за период с 01.04.2021 по 30.06.2021.

  Цитата: А разницу между исчисленным и удержанным нигде не показываю?

  Нет такой строки.
• geomech, Большое спасибо! Как всегда грамотно и понятно)
• ОльгаЛо, Рада была помочь. Удачи Вам и будьте здоровы.
• Добрый день!
  
  Читайте свежую новость на эту тему. С комментариями.
  6‑НДФЛ за I квартал: налоговики разъяснили, как отражать в расчете зарплату за декабрь
  
  Успехов!