Какими проводками отразить оплату услуг связи с учетом безвозмездно полученного бонуса?

Comments

• Цитата: В ноябре произведен взаимозачет требований.

  Здравствуйте. Что за взаимозачет ?
• Продавец списывает предоставленый бонус, при заключении договора услуги оказываются 4 месяца а оплата за 3.  т.е. в ноябре услуги связи оказываются без оплаты.
• Цитата: Продавец списывает предоставленый бонус, при заключении договора услуги оказываются 4 месяца а оплата за 3.  т.е. в ноябре услуги связи оказываются без оплаты.

  А что вы с чем зачитываете ?
• Здравствуйте.
  Если при подключении то как тестовый период. Так как могут быть скрытые нюансы.
  И у многих провайдеров под первым месяцем понимается не полный, а остаток дней. Упрощение биллинга, особенно на лимитных тарифах.
  Если не связано с подключением то обычно пропорционально.
• Я может неправильно выразилась, продавец в ноябре закрыл предоставленный бонус (сделал зачет бонуса). Ноябрь будет без оплаты за услуги связи . Как это отразить  по проводкам. В сентябре у меня идут следующие проводки:
  Дт 26 Кт 60 – 825 руб. -  учтены общехозяйственные расходы за УС (без НДС)
  Дт 19 Кт 60 –  165 руб. - учтен НДС по УС
  Дт 68 Кт 19 – 165 руб. - НДС предъявлен к вычету
  Дт 20 Кт 26 –  825 руб. - списание общехозяйственных расходов на основное производство
  Дт 90/2 Кт 20 –  825 руб. - закрытие счета 20
  Дт 90/9 Кт 90/2 - 825 руб. - закрытие субсчета 90/2
  Дт 99 Кт 90/9 - 825 руб. - закрытие субсета 90/9.
• Цитата: продавец в ноябре закрыл предоставленный бонус (сделал зачет бонуса). Ноябрь будет без оплаты за услуги связи . Как это отразить  по проводкам.

  Д 26 К 60, Д 60 К 91.1 (ПБУ 9/99) Я бы наверное так отразила.
• А за сентябрь проводки верные
• Цитата: А за сентябрь проводки верные

  Цитата: Дт 26 Кт 60 – 825 руб. -  учтены общехозяйственные расходы за УС (без НДС)

  Услуги связи 

  Цитата: Дт 20 Кт 26 –  825 руб. - списание общехозяйственных расходов на основное производство

  Зачем вы их отражаете в составе прямых затрат ?
• Такие же проводки в октябре и ноябре, только в декабре добавляется проводка оплата за услуги связи Дт 60 Кт 51.
• Цитата: Такие же проводки в октябре и ноябре

  Это ваши проводки. Вы можете их объяснить ? Косвенные расходы закрываются без учета 20 счета. Д 90.8 К 26
• Получается за сентябрь надо такие проводки:
  Дт 20 Кт 60 – 825 руб. -  учтены расходы за УС (без НДС)
  Дт 19 Кт 60 –  165 руб. - учтен НДС по УС
  Дт 68 Кт 19 – 165 руб. - НДС предъявлен к вычету
  Дт 90/9 Кт 20 –  825 руб. - закрытие счета 20
  Дт 99 Кт 90/9 - 825 руб. – закрытие субсчета 90/9
• Цитата: Дт 20 Кт 60 – 825 руб. -  учтены расходы за УС (без НДС)

  Ирина, перечень прямых и косвенных расходов устанавливается УП (ПБУ 1/2008) Смотрите свою. Но я считаю что офисный интернет никак не может быть прямым расходом, это управленческие расходы и к нему применяется 26 счет.
• В ноябре добавляются еще 2 проводки:
  Дт 60 Кт 91/1– начислен бонус за УС
  Дт 60/2 Кт 60/2 – зачет бонуса
  
  Тогда какие проводки должны быть если всетаки счет 26 взять