Переход с УСН на ОСНО
Здравствуйте!!! Пожалуйста, может я повторюсь, но прошлая тема уже закрыта.
Перешли с 2011года с УСН на ОСНО.
Договор от 2010года без НДС. Авансовый платеж в нашу пользу в 2010 без НДС. Платить ли УСН?
В 2011 - поступил второй авансовый платеж, уже с НДС (как оно положено на ОСНО). Как считать налогооблагаемую базу по НДС и по прибыли. (Нам выгоднее если мы заплатим УСН с аванса и не будем относить эту сумму к налогоб. базе по прибыли и по НДС).
Перешли с 2011года с УСН на ОСНО.
Договор от 2010года без НДС. Авансовый платеж в нашу пользу в 2010 без НДС. Платить ли УСН?
В 2011 - поступил второй авансовый платеж, уже с НДС (как оно положено на ОСНО). Как считать налогооблагаемую базу по НДС и по прибыли. (Нам выгоднее если мы заплатим УСН с аванса и не будем относить эту сумму к налогоб. базе по прибыли и по НДС).
Comments
-
Доброе утро!
Налог на прибыль.
При расчете налога на прибыль от дохода в виде выручки 2011 г. (за минусом НДС) нужно отнять сумму, оплаченную в счет этой выручки авансом в 2010 г., так как с этого аванса Вами был уплачен налог при применении УСН (пп. 1 п. 2 ст. 346.16 НК РФ).
НДС.
При отражении реализации в 2011 г. Вам придется начислить НДС на всю стоимость реализованной продукции (товаров, работ, услуг), в т.ч. в части, оплаченной авансом в 2010 г. Иными словами с этого аванса придется заплатить НДС за счет своих средств в 2011 г. или заключить допсоглашение об увеличении цены с покупателем на сумму НДС с аванса (пп. 1 п. 1 ст. 167 НК РФ). -
Цитата: Доброе утро!Налог на прибыль.При расчете налога на прибыль от дохода в виде выручки 2011 г. (за минусом НДС) нужно отнять сумму, оплаченную в счет этой выручки авансом в 2010 г., так как с этого аванса Вами был уплачен налог при применении УСН (пп. 1 п. 2 ст. 346.16 НК РФ).НДС.При отражении реализации в 2011 г. Вам придется начислить НДС на всю стоимость реализованной продукции (товаров, работ, услуг), в т.ч. в части, оплаченной авансом в 2010 г. Иными словами с этого аванса придется заплатить НДС за счет своих средств в 2011 г. или заключить допсоглашение об увеличении цены с покупателем на сумму НДС с аванса (пп. 1 п. 1 ст. 167 НК РФ).
Я очень сильно извиняюсь, но оказалось, что второй (последний) авансовый платеж еще не поступил. Скорее всего он ТОЖЕ БУДЕТ БЕЗ НДС,т.к. уже подписан акт от 30.12.2010г. на всю сумму 450000 БЕЗ НДС.
Т.о. вопрос: какие нам платить налоги. И с какой суммы.
Может повторюсь - мы перешли с УСН 6% на ОСНО. Речь о 450000руб. Первый авансовый платеж прошел декабрем 225000.
Второй ждем.
И еще. Есть расходная часть 65000. Акт об оказании услуг опять же подписан декабрем 06.12.2010г. БЕЗ НДС. А оплатили мы 25.01.2011г.
( оплатили без НДС с/г договора ).
КАК СЧИТАТЬ НАЛОГИ. ПОЖАЛУЙСТА, ОЧЕНЬ-ОЧЕНЬ ПРОШУ ВАС, ПОМОГИТЕ !😭 -
Цитата: Цитата: Доброе утро!Налог на прибыль.При расчете налога на прибыль от дохода в виде выручки 2011 г. (за минусом НДС) нужно отнять сумму, оплаченную в счет этой выручки авансом в 2010 г., так как с этого аванса Вами был уплачен налог при применении УСН (пп. 1 п. 2 ст. 346.16 НК РФ).НДС.При отражении реализации в 2011 г. Вам придется начислить НДС на всю стоимость реализованной продукции (товаров, работ, услуг), в т.ч. в части, оплаченной авансом в 2010 г. Иными словами с этого аванса придется заплатить НДС за счет своих средств в 2011 г. или заключить допсоглашение об увеличении цены с покупателем на сумму НДС с аванса (пп. 1 п. 1 ст. 167 НК РФ).Я очень сильно извиняюсь, но оказалось, что второй (последний) авансовый платеж еще не поступил. Скорее всего он будет без НДС,т.к. уже подписан акт от 30.12.2010г. на всю сумму БЕЗ НДС.Т.о. вопрос: какие нам платить налоги. И с какой суммы.Может повторюсь - мы перешли с УСН 6% на ОСНО. Речь о 450000руб. Первый авансовый платеж прошел декабрем 225000.Второй ждем.И еще. Есть расходная часть 65000. Акт об оказании услуг опять же подписан декабрем 06.12.2010г. БЕЗ НДС. А оплатили мы 25.01.2011г.( оплатили без НДС с/г договора ).КАК СЧИТАТЬ НАЛОГИ. ПОЖАЛУЙСТА, ОЧЕНЬ-ОЧЕНЬ ПРОШУ ВАС, ПОМОГИТЕ !😭
Добрый день!
С 450 000 руб. платите НДС 18% = 81 000 руб.
С 225 000 руб. платите налог на прибыль 20% = 45 000 руб.
Расходы, осуществленные в 2010 г. (пусть и оплаченные в 2011 г.) в целях налогообложения в Вашем случае не учитываются. -
Цитата: Добрый день!С 450 000 руб. платите НДС 18% = 81 000 руб.С 225 000 руб. платите налог на прибыль 20% = 45 000 руб.Расходы, осуществленные в 2010 г. (пусть и оплаченные в 2011 г.) в целях налогообложения в Вашем случае не учитываются.
А почему платим НДС и прибыль. Мы же акт подписали декабрем, находясь на УСН. Отгрузка в декабре. Ничего не понимаю. -
Цитата: Цитата: Добрый день!С 450 000 руб. платите НДС 18% = 81 000 руб.С 225 000 руб. платите налог на прибыль 20% = 45 000 руб.Расходы, осуществленные в 2010 г. (пусть и оплаченные в 2011 г.) в целях налогообложения в Вашем случае не учитываются.А почему платим НДС и прибыль. Мы же акт подписали декабрем, находясь на УСН. Отгрузка в декабре. Ничего не понимаю.
Доброе утро!
Я не учел, что акт у Вас подписан в декабре 10 г., меня смутила Ваша фраза "второй авансовый платеж".
1) Налог на прибыль.
Ответ без изменений.
Так как с суммы выручки от реализации в размере 225 000 руб. налог на УСН не был уплачен, данная сумма облагается налогом на прибыль в январе 2011 г. (пп. 1 п. 2 ст. 346.24 НК РФ).
2) НДС.
Поправка к ответу.
НДС на сумму реализации, осуществленной в период применения УСН, на дату последующей оплаты такой реализации начисляться не должен.
Т.е. НДС к уплате в 2011 г. не возникает.
