Как в расчете 6-НДФЛ отразить доплату НДФЛ после смены ИФНС?
Добрый день!
Подала уведомление об исчисленных суммах за март и сейчас обнаружила, что не внесла в него НДФЛ с аренды, выплаченной 01.03.23г. и соответственно не уплатила. А 09.03.23г наша организация переехала, сменили юридический адрес и ИФНС. Теперь уточненное уведомление за март подам по НДФЛ в "старую" налоговую, заплачу не уплаченный налог НДФЛ вместе с другими налогами по ЕНП с новым КПП на дату уплаты 28.04.23г. Деньги попадут на единый лиц счет организации. Вопрос: как указать эту сумму НДФЛ в расчете 6-НДФЛ, по какой налоговой: старой или новой? Если НДФЛ начислен 01.03.23 когда мы были еще в старой налоговой. а уплачен 13.04.23г.-теперь относимся к новой. В отчете 6-ндфл в старую налоговую начисления показать в разделе 2 в стр 140 и стр 160 за 1 кв, а уплату в разделе 1 по первому сроку ( 23.03.23-22.04.23) во втором квартале?
Подала уведомление об исчисленных суммах за март и сейчас обнаружила, что не внесла в него НДФЛ с аренды, выплаченной 01.03.23г. и соответственно не уплатила. А 09.03.23г наша организация переехала, сменили юридический адрес и ИФНС. Теперь уточненное уведомление за март подам по НДФЛ в "старую" налоговую, заплачу не уплаченный налог НДФЛ вместе с другими налогами по ЕНП с новым КПП на дату уплаты 28.04.23г. Деньги попадут на единый лиц счет организации. Вопрос: как указать эту сумму НДФЛ в расчете 6-НДФЛ, по какой налоговой: старой или новой? Если НДФЛ начислен 01.03.23 когда мы были еще в старой налоговой. а уплачен 13.04.23г.-теперь относимся к новой. В отчете 6-ндфл в старую налоговую начисления показать в разделе 2 в стр 140 и стр 160 за 1 кв, а уплату в разделе 1 по первому сроку ( 23.03.23-22.04.23) во втором квартале?
Comments
-
Добрый день,
Цитата: Вопрос: как указать эту сумму НДФЛ в расчете 6-НДФЛ, по какой налоговойКакую "эту сумму"? Фактически уплаченный налог вообще не отражается в Расчете 6-НДФЛ.
В Расчете вы отражаете только исчисленный и удержанный налог (Приказ ФНС от 15.10.20 № ЕД-7-11/753@ (в ред. от 29.09.22 № ЕД-7-11/881@)Цитата: а 1 кв, а уплату в разделе 1 по первому сроку ( 23.03.23-22.04.23) во втором квартале?В 1 Разделе не отражается уплата, отражается удержанный налог. Вот фактически удержанный и отражайте.Цитата: В поле 021 - суммаисчисленного и удержанногоналога, подлежащая перечислению по первому сроку перечисления отчетного периода:...В поле 022 - суммаисчисленного и удержанногоналога, подлежащая перечислению по второму сроку перечисления отчетного периода:...В поле 023 - суммаисчисленного и удержанногоналога, подлежащая перечислению по третьему сроку перечисления отчетного периода:
