Корректировочный счет-фактура у продавца в следующем квартале

NDS Reklama Image
Добрый день всем!
Подскажите, как продавцу правильно составить корректировочную сч-фактуру при обнаружении брака в следующем квартале.
В сент. отгрузили покупателю товар. Позже покупатель выставил претензию по качеству и в декабре мы подписали доп.соглашение о переквалификации части товара в товар с обнаруженным браком. Товар не возвращался. Установлена новая цена на эту часть товара (ниже в 5 раз).Договор в долларах, оплата в руб. Сч-фактура в рублях.
Первичная сч-ф в рублях по курсу на дату отгрузки. Дата корр.сч-ф по дате доп.согл.
В корр.сч-ф отражаю только искаженную позицию (все не повторяю).
1.Повторяю сентябрьскую позицию товара:
корректирую кол-во (минусую брак), НДС получился к уменьшению (цену в рублях оставляю по курсу доллара на сент.)
2.Включаю новую позицию товара с браком:
кол-во брака, НДС встает к увеличению, т.к.ранее не было такой позиции, цену ставлю новую по курсу на дату подписания доп.согл.декаб.).
Итого НДС есть и к увеличению к уменьшению.
Правильно ли я составляю корр.сч-ф.? Курс доллара беру на нужные даты?
Могу ли я такую сч-ф отразить только в 4 квартале. Меня смущает, что появляется новая позиция к начислению НДС по отгрузке 3 квартала.
Спасибо!
Откликнитесь, пожалуйста...
Page Image 1

Comments

No comments available.

Page Image 2
Back to the Index Page